Text rozhodnutia
Súd: Spisová značka: Identifikačné číslo súdneho spisu: Dátum vydania rozhodnutia: Meno a priezvisko sudcu, VSÚ: ECLI:
Špecializovaný trestný súd 9T/3/2023 9523100024 24. 01. 2023 JUDr. Ján Giertli ECLI:SK:SSPK:2023:9523100024.1
ROZSUDOK V MENE SLOVENSKEJ REPUBLIKY Samosudca Špecializovaného trestného súdu v Pezinku, pracovisko Banská Bystrica JUDr. Ján Giertli v trestnej veci obžalovanej B. K. a spol., pre pokračovací zločin neodvedenia dane a poistného podľa § 277 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona a iné, na hlavnom pojednávaním konanom dňa 24. januára 2023 v Banskej Bystrici takto rozhodol: obžalovaní: B. K. - narodená XX.XX.XXXX v Dunajskej Strede, trvalé bydlisko F. T., D. ulica XX/XX, a C. A. - narodený XX.XX.XXXX, občan Maďarska, trvalé bydlisko F. T., D. ulica XX/XX, s ú v i n n í, ž e obžalovaná B. K. v bode 1) obvinená B. K. ako štatutárny zástupca spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX: - v mesiaci január 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011001 až 2011051, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti GALBEX, s.r.o. so sídlom Svätý Peter, Dulovská XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 146.880,- EUR napriek tomu, že spoločnosť GALBEX, s.r.o. v mesiaci január 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie január 2011 v celkovej výške 138.774,26 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil v dňoch 21.04.2011 a 15.06.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 8.105,74 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci február 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011053 až 2011067, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti GALBEX, s.r.o. so sídlom Svätý Peter, Dulovská XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty
odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 153.236,- EUR napriek tomu, že spoločnosť GALBEX, s.r.o. v mesiaci február 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie február 2011 v celkovej výške 149.690,98 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 26.05.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 3.545,02 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci marec 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011068 až 2011081, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti GALBEX, s.r.o. so sídlom Svätý Peter, Dulovská XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 155.928,- EUR napriek tomu, že spoločnosť GALBEX, s.r.o. v mesiaci marec 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie marec 2011 v celkovej výške 146.408,69 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 26.05.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 9.519,31 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, obžalovaná B. K. v bode 1A) obvinená B. K. ako štatutárny zástupca spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX: - v mesiaci apríl 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry : - číslo 11DF0434 zo dňa 13.04.2011 v sume celkom 22.176,- EUR, z toho základ dane 18.480,- EUR, 20% DPH 3.696,- EUR, - číslo 11DF0449 zo dňa 14.04.2011 v sume celkom 88.704,- EUR, z toho základ dane 73.920,- EUR, 20% DPH 14.784,- EUR, - číslo 11DF0459 zo dňa 15.04.2011 v sume celkom 44.352,- EUR, z toho základ dane 36.960,- EUR, 20% DPH 7.392,- EUR, - číslo 11DF0463 zo dňa 16.04.2011 v sume celkom 66.528,- EUR, z toho základ dane 55.440,- EUR, 20% DPH 11.088,- EUR, - číslo 11DF0464 zo dňa 18.04.2011 v sume celkom 88.704,- EUR, z toho základ dane 73.920,- EUR, 20% DPH 14.784,- EUR, - číslo 11DF0473 zo dňa 19.04.2011 v sume celkom 133.056,- EUR, z toho základ dane 110.880,- EUR, 20% DPH 22.176,- EUR, - číslo 11DF0479 zo dňa 20.04.2011 v sume celkom 88.704,- EUR, z toho základ dane 73.920,- EUR, 20% DPH 14.784,- EUR, - číslo 11DF0490 zo dňa 22.04.2011 v sume celkom 155.232,- EUR, z toho základ dane 129.360,- EUR, 20% DPH 25.872,- EUR, - číslo 11DF0496 zo dňa 26.04.2011 v sume celkom 177.408,- EUR, z toho základ dane 147.840,- EUR, 20% DPH 29.568,- EUR, - číslo 11DF0504 zo dňa 27.04.2011 v sume celkom 133.056,- EUR, z toho základ dane 110.880,- EUR, 20% DPH 22.176,- EUR, - číslo 11DF0514 zo dňa 28.04.2011 v sume celkom 88.704,- EUR, z toho základ dane 73.920,- EUR, 20% DPH 14.784,- EUR, - číslo 11DF0515 zo dňa 29.04.2011 v sume celkom 110.880,- EUR, z toho základ dane 92.400,- EUR, 20% DPH 18.480,- EUR,
ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru 50 kg od spoločnosti AGRO TRANS SK, s.r.o. so sídlom Bratislava, Parková XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 199.584,- EUR napriek tomu, že spoločnosť AGRO TRANS SK, s.r.o. v mesiaci apríl 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie apríl 2011 v celkovej výške 137.314,98 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil v dňa 24.06.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 62.269,02 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci máj 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry : - číslo 11DF0534 zo dňa 02.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0535 zo dňa 03.05.2011 v sume celkom 96768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0551 zo dňa 09.05.2011 v sume celkom 72.576,- EUR, z toho základ dane 60.480,- EUR, 20% DPH 12.096,- EUR, - číslo 11DF0552 zo dňa 10.05.2011 v sume celkom 72.576,- EUR, z toho základ dane 60.480,- EUR, 20% DPH 12.096,- EUR, - číslo 11DF0553 zo dňa 12.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0557 zo dňa 13.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0561 zo dňa 17.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0563 zo dňa 18.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0575 zo dňa 23.05.2011 v sume celkom 72.576,- EUR, z toho základ dane 60.480,- EUR, 20% DPH 12.096,- EUR, - číslo 11DF0576 zo dňa 24.05.2011 v sume celkom 96.768,- EUR, z toho základ dane 80.640,- EUR, 20% DPH 16.128,- EUR, - číslo 11DF0588 zo dňa 30.05.2011 v sume celkom 24.192,- EUR, z toho základ dane 20.160,- EUR, 20% DPH 4.032,- EUR, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru 50 kg od spoločnosti AGRO TRANS SK, s.r.o. so sídlom Bratislava, Parková XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 153.216,- EUR napriek tomu, že spoločnosť AGRO TRANS SK, s.r.o. v mesiaci máj 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie máj 2011 v celkovej výške 145.933,75 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 7.282,25 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci jún 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry : - číslo 11DF0593 zo dňa 01.06.2011 v sume celkom 145.152,- EUR, z toho základ dane 120.960,- EUR, 20% DPH 24.192,- EUR, - číslo 11DF0594 zo dňa 02.06.2011 v sume celkom 145.152,- EUR, z toho základ dane 120.960,- EUR, 20% DPH 24.192,- EUR,
- číslo 11DF0604 zo dňa 03.06.2011 v sume celkom 220.320,- EUR, z toho základ dane 183.600,- EUR, 20% DPH 36.720,- EUR, - číslo 11DF0605 zo dňa 06.06.2011 v sume celkom 193.536,- EUR, z toho základ dane 161.280,- EUR, 20% DPH 32.256,- EUR, - číslo 11DF0606 zo dňa 07.06.2011 v sume celkom 193.536,- EUR, z toho základ dane 161.280,- EUR, 20% DPH 32.256,- EUR, - číslo 11DF0607 zo dňa 08.06.2011 v sume celkom 145.152,- EUR, z toho základ dane 120.960,- EUR, 20% DPH 24.192,- EUR, - číslo 11DF0615 zo dňa 09.06.2011 v sume celkom 193.536,- EUR, z toho základ dane 161.280,- EUR, 20% DPH 32.256,- EUR, - číslo 11DF0616 zo dňa 10.06.2011 v sume celkom 241.920,- EUR, z toho základ dane 201.600,- EUR, 20% DPH 40.320,- EUR, - číslo 11DF0619 zo dňa 11.06.2011 v sume celkom 72.576,- EUR, z toho základ dane 60.480,- EUR, 20% DPH 12.096,- EUR, - číslo 11DF0620 zo dňa 13.06.2011 v sume celkom 193.536,- EUR, z toho základ dane 161.280,- EUR, 20% DPH 32.256,- EUR, - číslo 11DF0621 zo dňa 14.06.2011 v sume celkom 193.536,- EUR, z toho základ dane 161.280,- EUR, 20% DPH 32.256,- EUR, - číslo 11DF0625 zo dňa 15.06.2011 v sume celkom 241.920,- EUR, z toho základ dane 201.600,- EUR, 20% DPH 40.320,- EUR, - číslo 11DF0629 zo dňa 16.06.2011 v sume celkom 241.920,- EUR, z toho základ dane 201.600,- EUR, 20% DPH 40.320,- EUR, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru 50 kg od spoločnosti AGRO TRANS SK, s.r.o. so sídlom Bratislava, Parková XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 403.632,- EUR napriek tomu, že spoločnosť AGRO TRANS SK, s.r.o. v mesiaci jún 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie jún 2011 v celkovej výške 145.951,35 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 24.08.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 257.680,65 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, obžalovaná B. K. v bode 2) obvinená B. K. ako štatutárny zástupca spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX: - v mesiaci júl 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20117001 až 20117016, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona čís lo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 291.360,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci júl 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie júl 2011 v celkovej výške 143.823,52 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 23.09.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 147.536,48 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder,
- v mesiaci august 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20110801 až 20110808, 2011725 a 2011726, 20110811 až 20110816, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 314.928,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci august 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie august 2011 v celkovej výške 145.703,07 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 26.10.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 169.224,93 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci september 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011733 až 2011744, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 210.388,80 EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci september 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie september 2011 v celkovej výške 145.242,06 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 24.11.2011 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 65.096,74 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci október 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 1 až 16, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 351.014,40 EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci október 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie október 2011 v celkovej výške 149.330,35 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 201.684,05 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci november 2011 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011761 až 2011769, 1119, 2011770 až 201772, 2011774 a 201775, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 409.656,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci november 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie november 2011 v celkovej výške 99.472,18 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Veľký Meder, ktorý uvedenú sumu nadmerného
odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 26.01.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 310.183,82 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder, - v mesiaci december 2011 zúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2011773, 201776 až 2011794, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 482.664,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci december 2011 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie december 2011 v celkovej výške 97.529,75 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 24.02.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 385.134,25 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci január 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2012001 až 2012020, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 471.960,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci január 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie január 2012 v celkovej výške 97.165,95 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 28.03.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 374.794,05 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci február 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 1 až 15, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 697.680,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci február 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie február 2012 v celkovej výške 119.802,01 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 25.04.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 577.877,99 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci marec 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 16 až 32, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 527.856,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci marec 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie marec 2012 v celkovej výške 99.760,50 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti
SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 25.05.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 428.095,50 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci apríl 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120401 až 20120404, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 551.040,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci apríl 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie apríl 2012 v celkovej výške 123.896,98 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 22.06.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 427.143,02 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci máj 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120501, 20120502, 2012053 až 2012055, ktorými deklarovala nákup tovaru kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 660.480,EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci máj 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie máj 2012 v celkovej výške 104.134,13 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil v dňoch 25.07.2012 a 19.12.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 556.345,87 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci jún 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120601 až 20120604, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 778.752,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci jún 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie jún 2012 v celkovej výške 100.215,12 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil v dňoch 24.08.2012 a 19.12.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 678.536,88 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci júl 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120701 až 20120703, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 546.624,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci júl 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol
uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie júl 2012 v celkovej výške 195.241,28 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 351.382,72 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci august 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120801 až 20120805, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 708.384,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci august 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie august 2012 v celkovej výške 98.688,41 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 25.10.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 609.695,59 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci september 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20120901 až 20120904, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 398.780,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci september 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie september 2012 v celkovej výške 98.740,39 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 23.11.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 300.039,61 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 2.682.819,71 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 5.931.173,49 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Veľký Meder (v období mesiacov január 2011 až november 2011) a Daňovým úradom Trnava (v období mesiacov december 2011 až september 2012), obžalovaná B. K. v bode 3.) obvinená B. K. ako štatutárny zástupca spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX: - v mesiaci október 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20121001 až 20121005, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 495.264,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci október 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie
október 2012 v celkovej výške 97.595,59 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 21.12.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 397.668,41 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci november 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20121101 až 20121104, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 617.760,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci november 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie november 2012 v celkovej výške 97.551,34 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 25.01.2013 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 520.208,66 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci december 2012 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20121201 až 20121203, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 384.384,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci december 2012 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie december 2012 v celkovej výške 98.638,74 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 22.02.2013 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 285.745,26 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci január 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2013/01/01 až 2013/01/20, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 419.328,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci január 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie január 2013 v celkovej výške 95.246,73 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. vyplatil dňa 27.03.2013 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 324.081,27 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci február 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2013/02/01 až 2013/02/20, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 516.672,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci február 2013 reálne nevykonávala žiadnu
podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie február 2013 v celkovej výške 98.067,21 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/ XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 418.604,79 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci marec 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 2013/03/01 až 2013/03/21, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 700.128,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci marec 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie marec 2013 v celkovej výške 96.620,71 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 603.507,29 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci apríl 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130401 až 20130420, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 434.112,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci apríl 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie apríl 2013 v celkovej výške 98.290,36 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 335.821,64 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci máj 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130501 až 20130524, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 677.920,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci máj 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie máj 2013 v celkovej výške 89.792,64 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu
začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 588.127,36 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci jún 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130601 až 20130622, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 576.384,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci jún 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie jún 2013 v celkovej výške 86.787,66 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 489.596,34 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci júl 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130701 až 20130723, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 722.520,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci júl 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie júl 2013 v celkovej výške 96.434,54 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 626.085,46 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci august 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130801 až 20130824, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 686.400,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci august 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie august 2013 v celkovej výške 95.262,79 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 591.137,21 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava,
- v mesiaci september 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20130901 až 20130925, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 777.888,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci september 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie september 2013 v celkovej výške 94.733,87 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 683.154,13 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci október 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20131001 až 20131022, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 654.360,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci október 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie október 2013 v celkovej výške 89.924,42 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 564.435,58 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci november 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20131101 až 20131122, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 652.608,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci november 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie november 2013 v celkovej výške 98.469,48 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 554.138,52 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - v mesiaci december 2013 zaúčtovala do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. faktúry číslo 20131123, 20131201 až 20131212, ktorými deklarovala nákup tovaru - kryštálového cukru od spoločnosti LINTMAN, s.r.o. so sídlom Bratislava, Špitálska XX, IČO: XXXXXXXX, následne si z takto zaúčtovaných faktúr uplatnila v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej
hodnoty odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v celkovej výške 376.272,- EUR napriek tomu, že spoločnosť LINTMAN, s.r.o. v mesiaci december 2013 reálne nevykonávala žiadnu podnikateľskú činnosť, v tomto zdaňovacom období nebola platiteľom dane z pridanej hodnoty, registrácia na túto daň jej bola zrušená dňom 30.03.2013, teda nemohlo dôjsť k uskutočneniu deklarovaného zdaniteľného plnenia a neboli splnené podmienky na odpočítanie dane za dodávky tovaru v tuzemsku v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) Zákona číslo 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty, čím týmto konaním bol uplatnený nárok na vrátenie nadmerného odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie december 2013 v celkovej výške 45.010,28 EUR, takto vyhotovené daňové priznanie podala B. K., ako zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 15.03.2009 s mesačným zdaňovacím obdobím, na Daňový úrad Trnava, ktorý uvedenú sumu nadmerného odpočtu spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. nevyplatil z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 331.2XX,72 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 1.378.426,36 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 7.313.573,64 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava, obžalovaní B. K. a C. A. obvinený C. A. ako osoba konajúca v mene spoločností SDA SOVEREIGN Distribution AG, so sídlom Budapešť, Farkastorki utca 2.FS (Maďarsko), Tull Trade Kft., so sídlom Budapešť, Farkastorki út 23 (Maďarsko) a Sovereign Sugar Hungary Kft., so sídlom Budapešť, Hamvas utca 7-9 (Maďarsko) od presne nezistenej doby, najmenej však od mesiaca máj 2012 do mesiaca november 2013 založil a riadil organizovanú skupinu osôb, ktorej členmi boli obvinená B. K., v tom čase štatutárny zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX, obžalovaný Ing. D. U. a obžalovaný D. H. - obidvaja obžalovaní, o ktorých vine doposiaľ nebolo právoplatne rozhodnuté v konaní vedenom v súvisiacej trestnej veci na Špecializovanom trestnom súde v Pezinku, pracovisko Banská Bystrica pod sp. zn. 9T/12/2021, ďalej len „obvinený Ing. D. U. a obvinený D. H. ", v tom čase štatutárni zástupcovia obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. so sídlom Senica, Kolónia XXX, IČO: XXXXXXXX, kedy ako osoby konajúce v mene predmetných obchodných spoločností, resp. ich štatutárni zástupcovia páchali na území Slovenskej republiky s väzbami na územie Maďarska ekonomickú trestnú činnosť spočívajúcu v daňových trestných činoch takým spôsobom, že plánovane a koordinovane vystavovali účtovné doklady deklarujúce vzájomnú obchodnú činnosť s tovarom - cukrom kryštálovým, neznámeho pôvodu v sieti rôznych podnikateľských subjektov so zámerom získavania finančných prostriedkov od štátu vo forme nadmerných odpočtov, ďalej zabezpečovali vystavovanie dokladov týkajúcich sa intrakomunitárneho dodania tovaru na územie Maďarska, organizovali bezhotovostné a hotovostné prevody finančných prostriedkov, riadili predkladanie vyhotovených dokladov príslušným daňovým úradom a to konkrétne tak, že spoločnosť SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. deklarovala nákup tovaru - cukru kryštálového od spoločnosti LINTMAN, s.r.o., ktorú v roku 2011 na návrh obvineného C. A.a a za pomoci menovaného a obvinenej B. K. na svoju osobu previedol Q. A., občan Maďarska, ktorý však v mene spoločnosti LINTMAN, s.r.o. nikdy žiadnu obchodnú činnosť nevykonával, nevie o obchodnej činnosti, ktorá mala byť v mesiacoch júl 2011 až december 2013 realizovaná medzi spoločnosťami LINTMAN, s.r.o. a SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., následne spoločnosť SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. deklarovala spracovanie takto nadobudnutého tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu prebalením do jednokilogramových balení a jeho dodanie pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie faktúr týkajúcich sa predmetných dodávok tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr a súvisiacich dodacích listov spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., podľa ktorých mal byť tento tovar intrakomunitárne dodaný na územie Maďarska pre spoločnosti SDA SOVEREIGN Distribution AG, Tull Trade Kft., Sovereign Sugar Hungary Kft., k takto vystaveným faktúram obvinení C. A., B. K., Ing. D. U. a D. H. vyhotovili, resp. zabezpečili vyhotovenie dokladov o prepravách tovaru z územia Slovenskej republiky na územie Maďarska spoločnosťami K & B TRANS INTERNATIONAL, s.r.o., Tull Trade Kft. a SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. ako dopravcami a zabezpečili realizáciu súvisiacich hotovostných platieb a bezhotovostných prevodov finančných prostriedkov, resp. vzájomného postúpenia pohľadávok medzi
spoločnosťami BBK AGRO, s.r.o. ako postupcom a SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. ako postupníkom týkajúceho sa neuhradenia kúpnych cien za dodaný tovar zo strany spoločností SDA SOVEREIGN Distribution AG, Tull Trade Kft. a Sovereign Sugar Hungary Kft., obvinený C. A. zabezpečil v spoločnostiach SIPI LOGISTIC Kft., so sídlom Budapešť, Szerencs u. 172 (Maďarsko) a ICE Solution Kft., so sídlom Budapešť, L. M. u. 56 (Maďarsko) uskladnenie tovaru - cukru kryštálového, neznámeho pôvodu dodaného spoločnosťou BBK AGRO, s.r.o. na územie Maďarska v mesiacoch máj 2012 až október 2012, január 2013 až apríl 2013 a dával pokyny k ďalšej manipulácií s uskladneným tovarom, pričom časť tohto tovaru - cukru kryštálového 1 kg bola následne dodávaná spoločnosťou SDA Sovereign Distribution AG späť na Slovensko spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., pri všetkých dodávkach tovaru - cukru kryštálového, neznámeho pôvodu dodaného spoločnosťou BBK AGRO, s.r.o. na územie Maďarska ďalej obvinený C. A. riadil obchodnú činnosť odberateľských spoločností SDA SOVEREIGN Distribution AG, Tull Trade Kft., Sovereign Sugar Hungary Kft. a to aj dodávky predmetného tovaru prostredníctvom uvedených spoločností konečným odberateľom, ktorými boli spoločnosti TESCO-Global Áruházak Zrt., SPAR Magyarország Kft., PENNY Market Kft., LIDL Magyarország Kft. a Velluto Kft., v súvislosti s týmito dodávkami obvinený C. A. tiež zabezpečoval vystavenie súvisiacich faktúr a dodacích listov pre konečných odberateľov tovaru, pričom na tejto činnosti sa obvinení ďalej podieľali nasledovným spôsobom: obžalovaní B. K. a C. A. v bode 4A ) - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0001 a 12/BK/0002 zo dňa 29.05.2012, 12/BK/0003 zo dňa 31.05.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu v celkovej hodnote 67.525,92 EUR, z toho základ dane 56.271,60 EUR a 20% DPH 11.254,32 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 220435 zo dňa 30.05.2012, 220438 a 220452 zo dňa 31.05.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie máj 2012, ktorého výsledkom bola vlastná daňová povinnosť vo výške 16.023,09 EUR, čím došlo k skráteniu dane vo výške 11.254,32 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0005 až 12/BK/0007 zo dňa 01.06.2012, 12/BK/0008 a 12/BK/0009 zo dňa 27.06.2012, 12/BK/0010 a 12/BK/0011 zo dňa 28.06.2012, 12/BK/0012 a 12/BK/0013 zo dňa 29.06.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 201.912,48 EUR, z toho základ dane 168.260,40 EUR a 20% DPH 33.652,08 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 220458, 2204XX, 220462 zo dňa 01.06.2012, 220699 a 220700 zo dňa 27.06.2012, 220702 a 220703 zo dňa 28.06.2012, 220705 a 220706 zo dňa 29.06.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie jún 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 184.741,38 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 05.10.2012,
- obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0014 a 12/BK/0015 zo dňa 02.07.2012, 12/BK/0016 až 12/BK/0018 zo dňa 03.07.2012, 12/BK/0019 a 12/BK/0020 zo dňa 04.07.2012, 12/BK/0021 až 12/BK/0023 zo dňa 10.07.2012, 12/BK/0024 a 12/BK/0025 zo dňa 11.07.2012, 12/BK/0026 až 12/BK/0028 zo dňa 12.07.2012, 12/BK/0029 a 12/BK/0030 zo dňa 13.07.2012, 12/BK/0031 a 12/BK/0032 zo dňa 17.07.2012, 12/BK/0033 a 12/BK/0034 zo dňa 18.07.2012, 12/BK/0035 až 12/BK/0037 zo dňa 19.07.2012, 12/BK/0038 a 12/BK/0039 zo dňa 20.07.2012, 12/BK/0040 zo dňa 23.07.2012, 12/BK/0041 a 12/BK/0042 zo dňa 25.07.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 652.417,92 EUR, z toho základ dane 543.681,60 EUR a 20% DPH 108.736,32 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 220716 a 220717 zo dňa 02.07.2012, 220730 až 220734 zo dňa 06.07.2012, 220750 až 220752 zo dňa 10.07.2012, 220754 a 220755 zo dňa 11.07.2012, 220757 až 220759 zo dňa 12.07.2012, 220762 a 220763 zo dňa 13.07.2012, 220784 a 220785 zo dňa 17.07.2012, 220791 a 220792 zo dňa 18.07.2012, 220798 až 220800 zo dňa 19.07.2012, 220805 a 220806 zo dňa 20.07.2012, 220810 zo dňa 23.07.2012, 220836 a 220837 zo dňa 25.07.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie júl 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 142.643,74 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 18.10.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0043 zo dňa 07.08.2012, 12/BK/0044 zo dňa 09.08.2012, 12/BK/0045 a 12/BK/0046 zo dňa 14.08.2012, 12/BK/0047 a 12/ BK/0048 zo dňa 15.08.2012, 12/BK/0049 a 12/BK/0050 zo dňa 16.08.2012, 12/BK/0051 zo dňa 21.08.2012, 12/BK/0052 zo dňa 23.08.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 225.086,40 EUR, z toho základ dane 187.572,- EUR a 20% DPH 37.514,40 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 221008 zo dňa 07.08.2012, 221040 zo dňa 09.08.2012, 221165 a 221166 zo dňa 14.08.2012, 221173 a 221174 zo dňa 15.08.2012, 221187 a 221188 zo dňa 16.08.2012, 221236 zo dňa 21.08.2012, 221271 zo dňa 23.08.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, so sídlom Budapešť, Farkastorki utca 2.FS, Maďarsko a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie august 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 168.879,74 EUR, ktorého časť vo výške 10.921,03 EUR bola vyplatená dňa 24.11.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0053 až 12/BK/0056 zo dňa 27.09.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 90.034,56 EUR, z toho základ dane 75.028,80 EUR a 20% DPH 15.005,76 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 221678 až 221681 zo dňa 28.09.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, so sídlom Budapešť, Farkastorki utca 2.FS, Maďarsko a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti
BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava opravné daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie september 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 124.378,60 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 15.03.2013, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou BBK AGRO, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 194.908,56 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 11.254,32 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 4 ) - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/BK/0057 až 12/BK/0060 zo dňa 28.09.2012, 12/BK/0061 a 12/BK/0062 zo dňa 03.10.2012, 12/BK/0063 a 12/BK/0064 zo dňa 04.10.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 180.069,12 EUR, z toho základ dane 150.057,60 EUR a 20% DPH 30.011,52 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 221684 a 221685 zo dňa 01.10.2012, 221697 a 221698 zo dňa 02.10.2012, 221746 a 221747 zo dňa 04.10.2012, 221763 a 221764 zo dňa 05.10.2012 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava opravné daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie október 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 150.760,72 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 26.01.2013, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0101 až 13/BK/0104 zo dňa 16.01.2013, 13/BK/0105 až 13/BK/0108 zo dňa 17.01.2013, 13/BK/0109 až 13/BK/0112 zo dňa 18.01.2013, 13/BK/0113 a 13/BK/0114 zo dňa 21.01.2013, 13/BK/0115 až 13/BK/0118 zo dňa 22.01.2013, 13/BK/0119, 13/BK/0121 a 13/BK/0122 zo dňa 23.01.2013, 13/BK/0120, 13/BK/0123 až 13/BK/0125 zo dňa 24.01.2013, 13/BK/0126 až 13/BK/0129 zo dňa 25.01.2013, 13/BK/0130 a 13/ BK/0131 zo dňa 28.01.2013, 13/BK/0132 až 13/BK/0136 zo dňa 29.01.2013, 13/BK/0137 až 13/BK/0142 zo dňa 30.01.2013, 13/BK/0143 až 13/BK/0145 zo dňa 31.01.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.012.888,80 EUR, z toho základ dane 844.074,- EUR a 20% DPH 168.814,80 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 230019 až 230024 zo dňa 17.01.2013, 230027, 230028, 230030 a 230031 zo dňa 18.01.2013, 230036, 230037, 230040 a 230041 zo dňa 21.01.2013, 230042 a 230043 zo dňa 22.01.2013, 230046 a 230047 zo dňa 23.01.2013, 230058 až 230062 zo dňa 24.01.2013, 230064, 230065, 230067 a 230068 zo dňa 25.01.2013, 230079 a 230080 zo dňa 28.01.2013, 230081 až 230085 zo dňa 29.01.2013, 230089 až 230094 zo dňa 30.01.2013, 230097 až 230101 zo dňa 31.01.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava dodatočné daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie január 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 202.652,09 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly,
- obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0201 až 13/BK/0204 zo dňa 01.02.2013, 13/BK/0205 až 13/BK/0208 zo dňa 05.02.2013, 13/BK/0209 až 13/BK/0212 zo dňa 06.02.2013, 13/BK/0213 až 13/BK/0218 zo dňa 07.02.2013, 13/BK/0219 a 13/BK/0220 zo dňa 08.02.2013, 13/BK/0221 a 13/BK/0222 zo dňa 11.02.2013, 13/BK/0223 a 13/BK/0224 zo dňa 12.02.2013, 13/BK/0225 až 13/BK/0232 zo dňa 13.02.2013, 13/BK/0233 až 13/BK/0236 zo dňa 14.02.2013, 13/BK/0237 a 13/BK/0238 zo dňa 15.02.2013, 13/BK/0239 zo dňa 18.02.2013, 13/ BK/0240 zo dňa 20.02.2013, 13/BK/0241 a 13/BK/0242 zo dňa 21.02.2013, 13/BK/0243 a 13/ BK/0244 zo dňa 22.02.2013, 13/BK/0245 a 13/BK/0246 zo dňa 25.02.2013, 13/BK/0247 a 13/BK/0248 zo dňa 26.02.2013, 13/BK/0249 až 13/BK/0252 zo dňa 27.02.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.170.449,20 EUR, z toho základ dane 975.374,40 EUR a 20% DPH 195.074,88 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 230104 až 230107 zo dňa 01.02.2013, 230126 a 230127 zo dňa 05.02.2013, 230134, 230136 až 230138 zo dňa 06.02.2013, 230140 až 230143 zo dňa 07.02.2013, 230144 až 230149 zo dňa 08.02.2013, 230158 a 230159 zo dňa 11.02.2013, 230161 a 230162 zo dňa 12.02.2013, 230164 až 230167 zo dňa 13.02.2013, 230168 až 230171 zo dňa 14.02.2013, 230180 až 230184 zo dňa 15.02.2013, 230185 zo dňa 18.02.2013, 230186 a 230187 zo dňa 20.02.2013, 230190 a 230191 zo dňa 21.02.2013, 230195 a 230196 zo dňa 22.02.2013, 230203 a 230204 zo dňa 25.02.2013, 230205 a 230206 zo dňa 26.02.2013, 230216 až 230218 zo dňa 27.02.2013, 230219 zo dňa 28.02.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti SIPI-LOGISTIC Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava dodatočné daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie február 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 219.380,57 EUR, ktorého časť vo výške 350,97 EUR bola vyplatená dňa 25.05.2013, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0301 až 13/BK/0304 zo dňa 04.03.2013, 13/BK/0305 až 13/BK/0310 zo dňa 05.03.2013, 13/BK/0311 a 13/BK/0312 zo dňa 06.03.2013, 13/BK/0313 a 13/BK/0314 zo dňa 07.03.2013, 13/BK/0315 až 13/BK/0320 zo dňa 25.03.2013, 13/BK/0321 až 13/BK/0325 zo dňa 26.03.2013, 13/BK/0326 až 13/BK/0229 zo dňa 27.03.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 651.623,28 EUR, z toho základ dane 543.019,40 EUR a 20% DPH 108.603,88 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 230224 až 230227 zo dňa 04.03.2013, 230228 až 230231 zo dňa 05.03.2013, 230236, 230237, 230239 a 230240 zo dňa 06.03.2013, 230242 zo dňa 07.03.2013, 230248 zo dňa 08.03.2013, 230306 až 230311 zo dňa 25.03.2013, 230314 až 230318 zo dňa 26.03.2013, 230323 až 230326 zo dňa 27.03.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti ICE Solution Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava dodatočné daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie marec 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 101.177,60 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 7.426,28 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0401 až 13/BK/0407 zo dňa 10.04.2013, 13/BK/0408 až 13/BK/0410 zo dňa 11.04.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými
deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 225.086,40 EUR, z toho základ dane 187.572,- EUR a 20% DPH 37.514,40 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 230366 až 230370 zo dňa 18.04.2013, 230372 a 230373 zo dňa 22.04.2013, 230385 až 230387 zo dňa 23.04.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG a uskladnený v spoločnosti ICE Solution Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie apríl 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 23.905,07 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 15.08.2013 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 13.609,33 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0501 až 13/BK/0508 zo dňa 06.05.2013, 13/BK/0509 až 13/BK/0511 zo dňa 07.05.2013, 13/BK/0512 až 13/BK/0515 zo dňa 10.05.2013, 13/BK/0516 až 13/BK/0519 zo dňa 13.05.2013, 13/BK/0520 až 13/BK/0523 zo dňa 14.05.2013, 13/BK/0524 až 13/BK/0530 zo dňa 15.05.2013, 13/BK/0531 až 13/BK/0536 zo dňa 16.05.2013, 13/BK/0537 až 13/BK/0541 zo dňa 17.05.2013, 13/BK/0542 až 13/BK/0552 zo dňa 20.05.2013, 13/BK/0553 až 13/BK/0565 zo dňa 22.05.2013, 13/BK/0566 až 13/BK/0574 zo dňa 23.05.2013, 13/BK/0575 až 13/BK/0578 zo dňa 24.05.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.755.673,92 EUR, z toho základ dane 1.463.0XX,60 EUR a 20% DPH 292.612,32 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o.: - číslo 230434 až 230436 zo dňa 06.05.2013, 230440 zo dňa 07.05.2013, 230443 až 230445 zo dňa 10.05.2013, 230459 až 230462 zo dňa 14.05.2013, 230466 až 230469 zo dňa 15.05.2013, 230482 až 230484 zo dňa 16.05.2013, 230508 zo dňa 20.05.2013, 230517 až 230527 zo dňa 24.05.2013, 230530 až 230535 zo dňa 24.05.2013, 230546 až 230548 zo dňa 24.05.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru - cukru kryštálového fakturovaného spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, - číslo 230430 až 230433 zo dňa 06.05.2013, 230437 zo dňa 06.05.2013, 230438 a 230439 zo dňa 07.05.2013, 230446 zo dňa 10.05.2013, 230455 až 230458 zo dňa 13.05.2013, 230470 až 230472 zo dňa 15.05.2013, 230485 zo dňa 16.05.2013, 230489 a 230490 zo dňa 16.05.2013, 230491 až 230495 zo dňa 17.05.2013, 230498 až 230507 zo dňa 20.05.2013, 230528 a 230529, 230536 až 230538, 230549 zo dňa 24.05.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru - cukru kryštálového fakturovaného spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaná pre spoločnosť Tull Trade Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie máj 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 246.604,45 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 46.007,87 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0601 a 13/BK/0602 zo dňa 06.06.2013, 13/BK/0603 až 13/BK/0605 zo dňa 10.06.2013, 13/BK/0606 až 13/BK/0610 zo dňa 11.06.2013, 13/BK/0611 až 13/BK/0614 zo dňa 12.06.2013, 13/BK/0615 až 13/BK/0617 zo dňa 13.06.2013, 13/BK/0618 zo dňa 14.06.2013, 13/BK/0619 až 13/BK/0624 zo dňa 17.06.2013, 13/BK/0625 a 13/BK/0626 zo dňa 18.06.2013, 13/BK/0627 zo dňa 19.06.2013, 13/BK/0628 až 13/BK/0632 zo dňa 18.06.2013, 13/BK/0633 zo dňa 19.06.2013, 13/BK/0634 až 13/BK/0637 zo dňa 20.06.2013, 13/ BK/0638 až 13/BK/0647 zo dňa 21.06.2013, 13/BK/0648 až 13/BK/0653 zo dňa 24.06.2013 a súvisiacich
dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru -cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.192.957,92 EUR, z toho základ dane 994.131,60 EUR a 20% DPH 198.826,32 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 230654 a 230655 zo dňa 06.06.2013, 230721 až 230723 zo dňa 10.06.2013, 230725 až 230729 zo dňa 11.06.2013, 230781 až 230784 zo dňa 12.06.2013, 230785 až 230787 zo dňa 13.06.2013, 230792 zo dňa 14.06.2013, 230824 až 230829 zo dňa 17.06.2013, 230851 až 230858 zo dňa 18.06.2013, 230859 zo dňa 19.06.2013, 230877 až 230880 zo dňa 20.06.2013, 230881 až 230890 zo dňa 21.05.2013, 230923 až 230928 zo dňa 24.06.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť Tull Trade Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie jún 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 195.980,93 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 2.845,39 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/BK/0701 a 13/BK/0702 zo dňa 02.07.2013, 13/BK/0703 a 13/BK/0704 zo dňa 03.07.2013, 13/BK/0705 zo dňa 04.07.2013, 13/ BK/0706 až 13/BK/0709 zo dňa 05.07.2013, 13/BK/0710 až 13/BK/0715 zo dňa 08.07.2013, 13/BK/0716 zo dňa 09.07.2013, 13/BK/0717 až 13/BK/0719 zo dňa 10.07.2013, 13/BK/0720 a 13/BK/0721 zo dňa 11.07.2013, 13/BK/0722 zo dňa 12.07.2013, 13/BK/0723 až 13/BK/0725 zo dňa 11.07.2013, 13/ BK/0726 až 13/BK/0732 zo dňa 15.07.2013, 13/BK/0733 zo dňa 22.07.2013, 13/BK/0734 až 13/BK/0741 zo dňa 16.07.2013, 13/BK/0742 až 13/BK/0744 zo dňa 17.07.2013, 13/BK/0745 až 13/BK/0751 zo dňa 18.07.2013, 13/BK/0752 až 13/BK/0757 zo dňa 19.07.2013, 13/BK/0758 až 13/BK/0760 zo dňa 22.07.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.343.865,60 EUR, z toho základ dane 1.119.888,- EUR a 20% DPH 223.977,60 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 231041 a 231042 zo dňa 02.07.2013, 231043 a 231044 zo dňa 03.07.2013, 231069 zo dňa 04.07.2013, 231070 až 231073 zo dňa 05.07.2013, 231074 až 231078 zo dňa 08.07.2013, 231169 až 231179 zo dňa 12.07.2013, 231299 až 231301, 231303 až 231306 zo dňa 15.07.2013, 231307 až 231314 zo dňa 16.07.2013, 231377 až 231386 zo dňa 18.07.2013, 231387 až 231392 zo dňa 19.07.2013, 231434 až 231437 zo dňa 22.07.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť Tull Trade Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie júl 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 214.619,63 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 9.357,97 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr 13/BK/0802 až 13/BK/0805 zo dňa 06.08.2013, 13/BK/0806 až 13/BK/0814 zo dňa 07.08.2013, 13/BK/0815 až 13/BK/0827 zo dňa 08.08.2013, 13/BK/0828 až 13/BK/0834 zo dňa 09.08.2013, 13/BK/0835 až 13/BK/0847 zo dňa 12.08.2013, 13/BK/0848 zo dňa 13.08.2013, 13/BK/0849 zo dňa 14.08.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.078.418,90 EUR, z toho základ dane 898.682,40 EUR a 20% DPH 179.736,48 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o.:
- číslo 231598, 231602 až 231616 zo dňa 08.08.2013, 231629 a 231630 zo dňa 09.08.2013, 231657 až 231659 zo dňa 14.08.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť časť tovaru - cukru kryštálového fakturovaného spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaná pre spoločnosť Tull Trade Kft., - číslo 231599 až 231601, 231617 až 231623 zo dňa 08.08.2013, 231624 až 231628 zo dňa 09.08.2013, 231632 až 231643 zo dňa 12.08.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mala byť časť tovaru - cukru kryštálového fakturovaného spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaná pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie august 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 181.143,92 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr 13/BK/0901 až 13/BK/0905 zo dňa 02.09.2013, 13/BK/0906 zo dňa 04.09.2013, 13/BK/0907 a 13/BK/0908 zo dňa 06.09.2013, 13/ BK/0909 zo dňa 09.09.2013, 13/BK/0910 a 13/BK/0911 zo dňa 11.09.2013, 13/BK/0912 a 13/BK/0913 zo dňa 13.09.2013, 13/BK/0914 a 13/BK/0915 zo dňa 17.09.2013, 13/BK/0916 až 13/BK/0932 zo dňa 19.09.2013, 13/BK/0933 a 13/BK/0960 zo dňa 20.09.2013, 13/BK/0961 a 13/BK/0968 zo dňa 23.09.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.567.399,68 EUR, z toho základ dane 1.306.166,40 EUR a 20% DPH 261.233,28 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 231752 až 231756 zo dňa 02.09.2013, 231760 zo dňa 04.09.2013, 231765 a 231766 zo dňa 06.09.2013, 231767 zo dňa 09.09.2013, 231780 a 231781 zo dňa 12.09.2013, 231784 a 231785 zo dňa 13.09.2013, 231799 a 231800, 231804 až 231820 zo dňa 19.09.2013, 231824 až 231846 zo dňa 20.09.2013, 231847 až 231851, 231860 až 231863, 231867 až 231870 zo dňa 23.09.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie september 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 196.866,09 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 64.367,19 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr 13/BK/1001 až 13/BK/1004 zo dňa 02.10.2013, 13/BK/1005 zo dňa 03.10.2013, 13/BK/1006 zo dňa 04.10.2013, 13/BK/1007 až 13/ BK/1009 zo dňa 08.10.2013, 13/BK/1010 až 13/BK/1018 zo dňa 09.10.2013, 13/BK/1019 až 13/BK/1027 zo dňa 10.10.2013, 13/BK/1028 až 13/BK/1036 zo dňa 11.10.2013, 13/BK/1037 až 13/BK/1044 zo dňa 14.10.2013, 13/BK/1045 až 13/BK/1050 zo dňa 15.10.2013, 13/BK/1051 až 13/BK/1057 zo dňa 16.10.2013, 13/BK/1058 až 13/BK/1068 zo dňa 17.10.2013, 13/BK/1069 zo dňa 18.10.2013, 13/BK/1070 až 13/BK/1073 zo dňa 25.10.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.486.817,28 EUR, z toho základ dane 1.239.014,40 EUR a 20% DPH 247.802,88 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 231893 až 231897 zo dňa 03.10.2013, 231900 zo dňa 04.10.2013, 231930 až 231941, 231959 až 231967 zo dňa 10.10.2013, 231985 až 231993 zo dňa 11.10.2013, 232064 až 232070 zo dňa 14.10.2013, 232071 až 232077 zo dňa 15.10.2013, 232133 až 232139 zo dňa 16.10.2013, 232140 až 232150 zo dňa 17.10.2013, 232163 zo dňa 18.10.2013, 232330 až 232333 zo dňa 25.10.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím
konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie október 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 212.939,96 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 34.862,92 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr 13/BK/1101 až 13/BK/1105 zo dňa 04.11.2013, 13/BK/1106 až 13/BK/1117 zo dňa 06.11.2013, 13/BK/1118 zo dňa 07.11.2013, 13/BK/1119 zo dňa 12.11.2013, 13/BK/1120 zo dňa 13.11.2013, 13/BK/1121 až 13/BK/1132 zo dňa 14.11.2013, 13/ BK/1133 zo dňa 15.11.2013, 13/BK/1134 až 13/BK/1144 zo dňa 19.11.2013, 13/BK/1145 až 13/BK/1156 zo dňa 20.11.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.118.638,08 EUR, z toho základ dane 932.198,40 EUR a 20% DPH 186.439,68 EUR spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. pre spoločnosť BBK AGRO, s.r.o., následne obvinení Ing. D. U. a D. H. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. a po dohode s obvineným C.m A.om aj vystavenie faktúr spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. číslo 232517 až 232533 zo dňa 07.11.2013, 232580 zo dňa 08.11.2013, 232640 zo dňa 12.11.2013, 232680 až 232692 zo dňa 14.11.2013, 232704 zo dňa 15.11.2013, 232751 a 232752, 232754 až 232761 zo dňa 19.11.2013, 232753 zo dňa 20.11.2013, 232805 až 232816 zo dňa 22.11.2013 a súvisiacich dodacích listov, podľa ktorých mal byť predmetný tovar - cukor kryštálový fakturovaný spoločnosti BBK AGRO, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili obvinenému Ing. D. U.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti BBK AGRO, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.04.2008 so štvrťročným zdaňovacím obdobím a od 01.07.2008 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie november 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 42.326,80 EUR, ktorý nebol vyplatený z dôvodu začatia daňovej kontroly a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 144.112,88 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou BBK AGRO, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 1.808.058,21 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 322.589,83 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava, obžalovaní B. K. a C. A. obvinený C. A. v tom čase štatutárny zástupca obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX a súčasne osoba konajúca v mene spoločností SDA SOVEREIGN Distribution AG, so sídlom Budapešť, Farkastorki utca 2.FS (Maďarsko), Sovereign Brand Food Distribution Kft, so sídlom Budapešť, Farkastorki út 23 (Maďarsko) a Tull Trade Kft., so sídlom Budapešť, Farkastorki út 23 (Maďarsko) po predchádzajúcej vzájomnej dohode s obvinenou B. K., v tom čase štatutárnym zástupcom obchodnej spoločnosti SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX od presne nezistenej doby, najmenej však od mesiaca november 2011 do mesiaca december 2013, ako osoby konajúce v mene predmetných obchodných spoločností, resp. ich štatutárni zástupcovia páchali na území Slovenskej republiky s väzbami na územie Maďarska ekonomickú trestnú činnosť spočívajúcu v daňových trestných činoch takým spôsobom, že vystavovali účtovné doklady deklarujúce vzájomnú obchodnú činnosť s tovarom - cukrom kryštálovým, neznámeho pôvodu v reťazci obchodných spoločností LINTMAN, s.r.o. - SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. - SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. so zámerom získavania finančných prostriedkov od štátu vo forme nadmerných odpočtov, ďalej zabezpečovali vystavovanie dokladov týkajúcich sa intrakomunitárneho dodania tovaru na územie Maďarska, organizovali bezhotovostné a hotovostné prevody finančných prostriedkov, riadili predkladanie vyhotovených dokladov príslušným daňovým úradom a to konkrétne tak, že spoločnosť SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o. deklarovala nákup tovaru - cukru kryštálového od spoločnosti LINTMAN, s.r.o., ktorú v roku 2011 na návrh obvineného C. A.a a za pomoci menovaného a obvinenej B. K. na svoju osobu previedol Q. A., občan Maďarska, ktorý však v mene spoločnosti LINTMAN, s.r.o. nikdy
žiadnu obchodnú činnosť nevykonával, nevie o obchodnej činnosti, ktorá mala byť v mesiacoch júl 2011 až december 2013 realizovaná medzi spoločnosťami LINTMAN, s.r.o. a SOVEREIGN SLOVAKIA, s.r.o., následne spoločnosť SOVEREIGN E., s.r.o. deklarovala spracovanie takto nadobudnutého tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu prebalením do jednokilogramových balení a jeho dodanie pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie faktúr týkajúcich sa predmetných dodávok tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. ako aj vystavenie faktúr a súvisiacich dodacích listov spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., podľa ktorých mal byť tento tovar intrakomunitárne dodaný na územie Maďarska pre spoločnosti SDA SOVEREIGN Distribution AG, Sovereign Brand Food Distribution Kft a Tull Trade Kft., k takto vystaveným faktúram obvinení C. A. a B. K. vyhotovili, resp. zabezpečili vyhotovenie dokladov o prepravách tovaru z územia Slovenskej republiky na územie Maďarska spoločnosťami Rudan Trans Kft., Lizard Trans Kft., SOVEREIGN E., s.r.o. a Tull Trade Kft. ako dopravcami a zabezpečili realizáciu súvisiacich hotovostných platieb, obvinený C. A. zabezpečil v spoločnostiach ICE Solution Kft., so sídlom Budapešť, L. Lajos u. 56 (Maďarsko) a SIPI LOGISTIC Kft., so sídlom Budapešť, Szerencs u. 172 (Maďarsko) uskladnenie tovaru - cukru kryštálového neznámeho pôvodu dodaného spoločnosťou SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. na územie Maďarska v mesiacoch marec 2012 až november 2012, apríl 2013 a dával pokyny k ďalšej manipulácií s uskladneným tovarom, pričom časť tohto tovaru - cukru kryštálového bola následne dodávaná spoločnosťami SDA SOVEREIGN Distribution AG a Sovereign Brand Food Distribution Kft. späť na Slovensko spoločnosti SOVEREIGN E., s.r.o., pri všetkých dodávkach tovaru - cukru kryštálového, neznámeho pôvodu dodaného spoločnosťou SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. na územie Maďarska ďalej obvinený C. A. riadil obchodnú činnosť odberateľských spoločností SDA SOVEREIGN Distribution AG, Sovereign Brand Food Distribution Kft a Tull Trade Kft., a to aj dodávky predmetného tovaru prostredníctvom uvedených spoločností konečným odberateľom, ktorými boli spoločnosti TESCO-Global Áruházak Zrt., SPAR Magyarország Kft., LIDL Magyarország Kft., v súvislosti s týmito dodávkami obvinený C. A. tiež zabezpečoval vystavenie súvisiacich faktúr a dodacích listov pre konečných odberateľov tovaru, pričom na tejto činnosti sa obvinení ďalej podieľali nasledovným spôsobom: obžalovaní B. K. a C. A. v bode 5) - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 11/SB/0001 až 11/SB/0004 zo dňa 16.11.2011, 11/SB/0005 zo dňa 21.11.2011, 11/SB/0006 až 11/SB/0011 zo dňa 23.11.2011, 11/SB/0012 až 11/SB/0014, 11/SB/0018 zo dňa 24.11.2011, 11/SB/0015 až 11/SB/0017 zo dňa 25.11.2011, 11/ SB/0019, 11/SB/0021 zo dňa 27.11.2011, 11/SB/0020, 11/SB/0022 až 11/SB/0029 zo dňa 28.11.2011, 11/ SB/0030 až 11/SB/0033 zo dňa 29.11.2011, 11/SB/0034 až 11/SB/0038, 11/SB/0041 až 11/SB/0043 zo dňa 30.11.2011 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 947.212,56 EUR, z toho základ dane 789.343,80 EUR a 20% DPH 157.868,78 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - číslo 11/0001 až 11/0004 zo dňa 16.11.2011, číslo 11/0006 až 11/0009 zo dňa 23.11.2011, 11/0012 zo dňa 24.11.2011, číslo 11/0014, 11/0018 zo dňa 24.11.2011, číslo 11/0015 až 11/0017 zo dňa 25.11.2011, 11/0022 až 11/0027, 11/0029 zo dňa 28.11.2011, 11/0030 až 11/0033 zo dňa 29.11.2011, 11/0037 a 11/0038, 11/0041 až 11/0043 zo dňa 30.11.2011, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, - číslo 11/0005 zo dňa 21.11.2011, číslo 11/0010 a 11/0011 zo dňa 23.11.2011, 11/0013 zo dňa 24.11.2011, číslo 11/0019, 11/0021 zo dňa 27.11.2011, číslo 11/0020 zo dňa 28.11.2011, 11/0028 zo dňa 28.11.2011, 11/0034 až 11/0036 zo dňa 30.11.2011, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Sovereing Brand Food Distribution Kft, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava dodatočné daňové priznanie na daň z pridanej
hodnoty za zdaňovacie obdobie november 2011 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 98.042,09 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 59.826,69 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 11/SB/0044 až 11/SB/0047 zo dňa 01.12.2011, 11/SB/0048 až 11/SB/0054 zo dňa 02.12.2011, 11/SB/0055 až 11/SB/0059 zo dňa 05.12.2011, 11/SB/0060 až 11/SB/0063 zo dňa 06.12.2011, 11/SB/0064 až 11/SB/0071 zo dňa 07.12.2011, 11/SB/0072 až 11/SB/0077 zo dňa 08.12.2011, 11/SB/0078 až 11/SB/0080 zo dňa 09.12.2011, 11/SB/0081 až 11/SB/0083 zo dňa 12.12.2011, 11/SB/0084 až 11/SB/0085 zo dňa 13.12.2011, 11/SB/0086 zo dňa 14.12.2011, 11/SB/0087 zo dňa 16.12.2011, 11/SB/0088 zo dňa 19.12.2011, 11/SB/0089 až 11/SB/0091 zo dňa 20.12.2011, 11/SB/0092 až 11/SB/0094 zo dňa 21.12.2011, 11/SB/0095 až 11/SB/0098 zo dňa 22.12.2011, 11/SB/0099 zo dňa 23.12.2011, 11/SB/0100 zo dňa 29.12.2011, 11/SB/0101 zo dňa 30.12.2011 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.338.256,08 EUR, z toho základ dane 1.115.213,40 EUR a 20% DPH 223.042,68 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - číslo 11/0047 až 11/0049 zo dňa 01.12.2011, 11/0050 až 11/0056 zo dňa 02.12.2011, 11/0057 až 11/0060, 11/0062 zo dňa 05.12.2011, 11/0064 až 11/0066 zo dňa 06.12.2011, 11/0069 až 11/0072 zo dňa 07.12.2011, 11/0076 až 11/0079 zo dňa 08.12.2011, 11/0095 a 11/0096 zo dňa 09.12.2011, 11/0099, 11/0101, 11/0103 zo dňa 20.12.2011, 11/0102, 11/0104, 11/0105 zo dňa 21.12.2011, 11/0106 až 11/0108 zo dňa 22.12.2011, 11/0109 zo dňa 23.12.2011, 11/0110, 11/0111 zo dňa 30.12.2011, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, - číslo 11/0045 zo dňa 01.12.2011, 11/0067 zo dňa 06.12.2011, 11/0068, 11/0073 až 11/0075 zo dňa 07.12.2011, 11/0080, 11/0081 zo dňa 08.12.2011, 11/0082 až 11/0084 zo dňa 12.12.2011, 11/0085, 11/0086 zo dňa 13.12.2011, 11/0087 zo dňa 14.12.2011, 11/0090 zo dňa 16.12.2011, 11/0091 zo dňa 19.12.2011, 11/0112, 11/0113 zo dňa 06.12.2011, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Sovereing Brand Food Distribution Kft, čím svojím konaním umožnili obvinenému C. A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie december 2011 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 223.042,68 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0102 a 12/SB/0103 zo dňa 02.01.2012, 12/SB/0104 zo dňa 03.01.2012, 12/SB/0105 a 12/SB/0106 zo dňa 09.01.2012, 12/ SB/0107 a 12/SB/0108 zo dňa 10.01.2012, 12/SB/0109 a 12/SB/0110 zo dňa 11.01.2012, 12/SB/0111 a 12/SB/0112 zo dňa 12.01.2012, 12/SB/0113 a 12/SB/0114 zo dňa 13.01.2012, 12/SB/0115 a 12/ SB/0116 zo dňa 16.01.2012, 12/SB/0117 a 12/SB/0118 zo dňa 17.01.2012, 12/SB/0119 a 12/SB/0120 zo dňa 18.01.2012, 12/SB/0121 a 12/SB/0122 zo dňa 19.01.2012, 12/SB/0123 a 12/SB/0124 zo dňa 20.01.2012, 12/SB/0125 a 12/SB/0126 zo dňa 23.01.2012, 12/SB/0127 zo dňa 24.01.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 601.735,68 EUR, z toho základ dane 501.446,40 EUR a 20% DPH 100.289,28 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/0001 a 12/0002 zo dňa 02.01.2012, číslo 12/0003 zo dňa 03.01.2012, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému
úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie január 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 96.711,44 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 24.04.2012 a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 3.577,84 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0201 až 12/SB/0204 zo dňa 01.02.2012, 12/SB/0205 až 12/SB/02008 zo dňa 02.02.2012, 12/SB/0209 až 12/SB/0211 zo dňa 03.02.2012, 12/SB/0212 až 12/SB/0214 zo dňa 06.02.2012, 12/SB/0215 až 12/SB/0217 zo dňa 07.02.2012, 12/SB/0218 a 12/SB/0221 zo dňa 08.02.2012, 12/SB/0222 a 12/SB/0223 zo dňa 09.02.2012, 12/SB/0224 a 12/SB/0225 zo dňa 10.02.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 578.592,EUR, z toho základ dane 482.160,- EUR a 20% DPH 96.432,- EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie február 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 96.463,67 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 24.05.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0301 až 12/SB/0303 zo dňa 08.03.2012, 12/SB/0304 a 12/SB/0305 zo dňa 09.03.2012, 12/SB/0306 a 12/SB/0307 zo dňa 12.03.2012, 12/SB/0308 až 12/SB/0310 zo dňa 13.03.2012, 12/SB/0311 až 12/SB/0313 zo dňa 14.03.2012, 12/SB/0314 až 12/SB/0316 zo dňa 20.03.2012, 12/SB/0317 až 12/SB/0319 zo dňa 21.03.2012, 12/SB/0320 až 12/SB/0322 zo dňa 22.03.2012, 12/SB/0323 až 12/SB/0325 zo dňa 26.03.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 579.418,56 EUR, z toho základ dane 482.848,80 EUR a 20% DPH 96.569,76 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/0301 až 12/0303 zo dňa 08.03.2012, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie marec 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 96.569,76 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 22.06.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0401 až 12/SB/0404 zo dňa 02.04.2012, 12/SB/0405 až 12/SB/0408 zo dňa 03.04.2012, 12/SB/0409 a 12/SB/0410 zo dňa 04.04.2012, 12/SB/0411 až 12/SB/0414 zo dňa 05.04.2012, 12/SB/0415 a 12/SB/0416 zo dňa 06.04.2012, 12/SB/0417 až 12/SB/0420 zo dňa 11.04.2012, 12/SB/0421 a 12/SB/0422 zo dňa 12.04.2012, 12/SB/0423 až 12/SB/0426 zo dňa 13.04.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 594.545,76 EUR, z toho základ dane 495.454,80 EUR a 20% DPH 99.090,96 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG ako odberateľa číslo 12/0401 až 12/0404 zo dňa 02.04.2012, číslo 12/0405 až 12/0408, 12/0411 zo dňa 03.04.2012, číslo 12/0409 a 12/0410 zo dňa 04.04.2012, číslo 12/0412 až 12/0419 zo dňa 05.04.2012, číslo 12/0420 a 12/0421 zo dňa 06.04.2012, číslo 12/0422 až 12/0424 zo dňa 11.04.2012, číslo 12/0430 a 12/0431 zo dňa 13.04.2012, - pre spoločnosť Sovereing Brand Food Distribution Kft. ako odberateľa číslo 12/0426 a 12/0427 zo dňa 11.04.2012, číslo 12/0428 a 12/0429 zo dňa 12.04.2012, číslo 12/0432 až 12/0434 zo dňa 13.04.2012,
podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný v mesiaci apríl 2012 spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., spolu s ďalším tovarom - cukrom kryštálovým, dodaný pre uvedených maďarských odberateľov, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie apríl 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 99.890,28 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 19.07.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0500 zo dňa 11.05.2012, 12/SB/0501 a 12/SB/0502 zo dňa 14.05.2012, 12/SB/0503 zo dňa 16.05.2012, 12/SB/0507 a 12/ SB/0508 zo dňa 17.05.2012, 12/SB/0509 zo dňa 18.05.2012, 12/SB/0510 zo dňa 22.05.2012, 12/ SB/0511 až 12/SB/0515 zo dňa 23.05.2012, 12/SB/0516 až 12/SB/0520 zo dňa 24.05.2012, 12/SB/0521 a 12/SB/0522 zo dňa 25.05.2012, 12/SB/0523 zo dňa 30.05.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 485.913,60 EUR, z toho základ dane 404.928,- EUR a 20% DPH 80.985,60 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. : - pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG ako odberateľa číslo 12/0503 až 12/0507 zo dňa 11.05.2012, číslo 12/0508 až 12/0514 zo dňa 14.05.2012, číslo 12/0515 až 12/0517 zo dňa 15.05.2012, číslo 12/0518 až 12/0523 zo dňa 16.05.2012, číslo 12/0527 až 12/0534 zo dňa 17.05.2012, číslo 12/0535 zo dňa 18.05.2012, číslo 12/0536 zo dňa 22.05.2012, 12/0537 až 12/0541 zo dňa 23.05.2012, 12/0542 až 12/0547 zo dňa 24.05.2012, 12/0548 až 12/0551 zo dňa 25.05.2012, 12/0552 zo dňa 30.05.2012, 12/0554 až 12/0556 zo dňa 31.05.2012, - pre spoločnosť Sovereing Brand Food Distribution Kft. ako odberateľa číslo 12/0501 zo dňa 10.05.2012, číslo 12/0502 zo dňa 11.05.2012, číslo 12/0553 zo dňa 30.05.2012, číslo 12/0557 a 12/0558 zo dňa 31.05.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný v mesiaci máj 2012 spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., spolu s ďalším tovarom - cukrom kryštálovým, dodaný pre uvedených maďarských odberateľov, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie máj 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 95.835,60 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 23.08.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0600 až 12/SB/0603 zo dňa 01.06.2012, 12/SB/0604 a 12/SB/0605, 12/SB/0624 až 12/SB/0626 zo dňa 05.06.2012, 12/ SB/0606 až 12/SB/0608, 12/SB/0627, 12/SB/0628, 12/SB/0630 zo dňa 06.06.2012, 12/SB/0609 až 12/SB/0613, 12/SB/0631 až 12/SB/0634 zo dňa 07.06.2012, 12/SB/0614 až 12/SB/0616, 12/SB/0635 až 12/SB/0642 zo dňa 08.06.2012, 12/SB/0643 a 12/SB/0644 zo dňa 09.06.2012, 12/SB/0645 zo dňa 11.06.2012, 12/SB/0646 až 12/SB/0649 zo dňa 12.06.2012, 12/SB/0617 až 12/SB/0620, 12/ SB/0650 a 12/SB/0651 zo dňa 13.06.2012, 12/SB/0621 až 12/SB/0623 zo dňa 15.06.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 1.136.630,88 EUR, z toho základ dane 947.192,40 EUR a 20% DPH 189.438,48 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. : - pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG ako odberateľa číslo 12/0601 až 12/0609 zo dňa 01.06.2012, číslo 12/0610 až 12/0616 zo dňa 05.06.2012, číslo 12/0619 až 12/0624 zo dňa 06.06.2012, číslo 12/0625 až 12/0637 zo dňa 07.06.2012, číslo 12/0638 až 12/0650 zo dňa 08.06.2012, číslo 12/0651 až 12/0654 zo dňa 09.06.2012, číslo 12/0657 až 12/0660, 12/0662 zo dňa 12.06.2012, číslo 12/0664 až 12/0670 zo dňa 13.06.2012, číslo 12/0671 až 12/0675 zo dňa 15.06.2012, číslo 12/0676 až 12/0679 zo dňa 16.06.2012,
- pre spoločnosť Sovereing Brand Food Distribution Kft. ako odberateľa číslo 12/0617 a 12/0618 zo dňa 05.06.2012, 12/0655 zo dňa 11.06.2012, 12/0656 a 12/0661 zo dňa 12.06.2012, 12/0663 zo dňa 13.06.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný v mesiaci jún 2012 spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. spolu s ďalším tovarom - cukrom kryštálovým dodaný pre uvedených maďarských odberateľov, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie jún 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 185.816,40 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 3.622,08 EUR ku škode štátneho rozpočtu SR v zastúpení Daňovým úradom Trnava, - obvinená B. K. ako štatutárny zástupca spoločnosti SOVEREIGN E., s.r.o. so sídlom Okoč, Malookočská XXX/XX, IČO: XXXXXXXX vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/ SB/0701 až 12/SB/0703 zo dňa 04.07.2012, 12/SB/0704 až 12/SB/0706 zo dňa 06.07.2012, 12/SB/0707 až 12/SB/0710 zo dňa 16.07.2012, 12/SB/0711 až 12/SB/0713 zo dňa 17.07.2012, 12/SB/0714 až 12/ SB/0716 zo dňa 18.07.2012, 12/SB/0717 až 12/SB/0719 zo dňa 19.07.2012, 12/SB/0720 až 12/SB/0722 zo dňa 20.07.2012, 12/SB/0723 a 12/SB/0724 zo dňa 23.07.2012, 12/SB/0725 a 12/SB/0726 zo dňa 24.07.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 583.117,92 EUR, z toho základ dane 485.931,60 EUR a 20% DPH 97.186,32 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/0701 až 12/0703 zo dňa 04.07.2012, číslo 12/0704 až 12/0706 zo dňa 06.07.2012, číslo 12/0707 až 12/0710 zo dňa 16.07.2012, číslo 12/0711 zo dňa 17.07.2012, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie júl 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.056,96 EUR, ktorého časť vo výške 94.016,98 EUR bola vyplatená dňa 25.10.2012, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0801 a 12/SB/0802 zo dňa 08.08.2012, 12/SB/0803 a 12/SB/0804 zo dňa 09.08.2012, 12/SB/0805 až 12/SB/0807 zo dňa 10.08.2012, 12/SB/0808 až 12/SB/0818 zo dňa 30.08.2012, 12/SB/0819 až 12/SB/0826 zo dňa 31.08.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 590.300,64 EUR, z toho základ dane 491.917,20 EUR a 20% DPH 98.383,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/0801 zo dňa 08.08.2012, číslo 12/0802 zo dňa 09.08.2012, číslo 12/0803 zo dňa 10.08.2012, číslo 12/0804 a 12/0805 zo dňa 30.08.2012, číslo 12/0806 až 12/0823 zo dňa 31.08.2012, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie august 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 98.383,44 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 22.11.2012,
- obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/0901 až 12/SB/0906 zo dňa 04.09.2012, 12/SB/0907 a 12/SB/0908 zo dňa 05.09.2012, 12/SB/0909 zo dňa 14.09.2012, 12/SB/0910 až 12/SB/0913 zo dňa 18.09.2012, 12/SB/0914 až 12/SB/0916 zo dňa 19.09.2012, 12/ SB/0917 až 12/SB/0920 zo dňa 20.09.2012, 12/SB/0921 až 12/SB/0924 zo dňa 21.09.2012, 12/SB/0925 a 12/SB/0926 zo dňa 22.09.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 585.224,64 EUR, z toho základ dane 487.687,20 EUR a 20% DPH 97.537,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/0901 až 12/0906 zo dňa 04.09.2012, číslo 12/0907 a 12/0908 zo dňa 05.09.2012, číslo 12/0909 zo dňa 14.09.2012, číslo 12/0910 až 12/0913 zo dňa 18.09.2012, číslo 12/0914 až 12/0916 zo dňa 19.09.2012, číslo 12/0917 až 12/0920 zo dňa 20.09.2012, číslo 12/0921 až 12/0923, 12/0926 zo dňa 21.09.2012, číslo 12/0924 a 12/0925 zo dňa 22.09.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili obvinenému C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie september 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.776,51 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 20.12.2012, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 1.270.468,09 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 67.026,61 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 6) - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/1001 až 12/SB/1003 zo dňa 08.10.2012, 12/SB/1004 a 12/SB/1005 zo dňa 09.10.2012, 12/SB/1006 a 12/SB/1007 zo dňa 10.10.2012, 12/SB/1008 zo dňa 11.10.2012, 12/SB/1009 a 12/SB/1010 zo dňa 18.10.2012, 12/SB/1011 a 12/SB/1012 zo dňa 19.10.2012, 12/SB/1013 až 12/SB/1017 zo dňa 25.10.2012, 12/SB/1018 až 12/ SB/1022 zo dňa 26.10.2012, 12/SB/1023 a 12/SB/1024 zo dňa 29.10.2012, 12/SB/1025 a 12/SB/1026 zo dňa 30.10.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 586.101,60 EUR, z toho základ dane 488.418,- EUR a 20% DPH 97.683,60 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG ako odberateľa číslo 12/1001 zo dňa 01.10.2012, číslo 12/1002 až 12/1005 zo dňa 02.10.2012, číslo 12/1006 a 12/1007 zo dňa 03.10.2012, číslo 12/1008 až 12/1015 zo dňa 04.10.2012, číslo 12/1016 až 12/1022 zo dňa 05.10.2012, číslo 12/1023 až 12/1027 zo dňa 08.10.2012, číslo 12/1028 až 12/1031 zo dňa 09.10.2012, číslo 12/1032 až 12/1039 zo dňa 10.10.2012, číslo 12/1040 až 12/1043 zo dňa 11.10.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný v mesiaci október 2012 spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., spolu s ďalším tovarom - cukrom kryštálovým, dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie október 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.556,01 EUR, ktorého časť vo výške 96.022,57 EUR bola vyplatená dňa 22.01.2013, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/1101 až 12/SB/1103 zo dňa 08.11.2012, 12/SB/1104 zo dňa 09.11.2012, 12/SB/1105 a 12/SB/1106 zo dňa 13.11.2012, 12/SB/1107
až 11/SB/1110 zo dňa 14.11.2012, 12/SB/1111 a 12/SB/1112 zo dňa 16.11.2012, 12/SB/1113 až 12/ SB/1116 zo dňa 20.11.2012, 12/SB/1117 až 12/SB/1119 zo dňa 21.11.2012, 12/SB/1120 až 12/SB/1125 zo dňa 22.11.2012, 12/SB/1126 zo dňa 23.11.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 592.824,96 EUR, z toho základ dane 494.020,80 EUR a 20% DPH 98.804,16 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/1101 až 12/1103 zo dňa 08.11.2012, číslo 12/1104 zo dňa 09.11.2012, číslo 12/1105 a 12/1106 zo dňa 13.11.2012, číslo 12/1107 až 12/1110 zo dňa 14.11.2012, číslo 12/1111 a 12/1112 zo dňa 16.11.2012, číslo 12/1113 až 12/1116 zo dňa 20.11.2012, číslo 12/1117 až 12/1119 zo dňa 21.11.2012, číslo 12/1120 až 12/1125 zo dňa 22.11.2012, číslo 12/1126 zo dňa 23.11.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie november 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 99.484,83 EUR, ktorý bol vyplatený dňa 22.02.2013, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 12/SB/1201 až 12/SB/1203 zo dňa 03.12.2012, 12/SB/1204 až 12/SB/1206 zo dňa 04.12.2012, 12/SB/1207 až 12/SB/1209 zo dňa 05.12.2012, 12/SB/1210 a 12/SB/1211 zo dňa 07.12.2012, 12/SB/1212 a 12/SB/1213 zo dňa 08.12.2012, 12/SB/1214 až 12/SB/1216 zo dňa 11.12.2012, 12/SB/1217 až 12/SB/1219 zo dňa 13.12.2012, 12/SB/1220 až 12/SB/1222 zo dňa 14.12.2012, 12/SB/1223 zo dňa 19.12.2012, 12/SB/1224 a 12/SB/1225 zo dňa 20.12.2012 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 584.640,- EUR, z toho základ dane 487.200,- EUR a 20% DPH 97.440,- EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 12/1201 až 12/1203 zo dňa 03.12.2012, 12/1204 až 12/1206 zo dňa 04.12.2012, 12/1207 až 12/1209 zo dňa 05.12.2012, 12/1210 a 12/1211 zo dňa 07.12.2012, 12/1212 a 12/1213 zo dňa 08.12.2012, 12/1214 až 12/1216 zo dňa 11.12.2012, 12/1217 až 12/1219 zo dňa 13.12.2012, 12/1220 až 12/1222 zo dňa 14.12.2012, 12/1223 zo dňa 19.12.2012, 12/1224 zo dňa 20.12.2012, 12/1225 zo dňa 21.12.2012, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie december 2012 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.456,25 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0101 až 13/SB/0103 zo dňa 07.01.2013, 13/SB/0104 zo dňa 08.01.2013, 13/SB/0105 až 13/SB/0108 zo dňa 10.01.2013, 13/SB/0109 a 13/SB/0110 zo dňa 11.01.2013, 13/SB/0111 zo dňa 14.01.2013, 13/SB/0112 zo dňa 18.01.2013, 13/SB/0113 zo dňa 21.01.2013, 13/SB/0114 až 13/SB/0126 zo dňa 31.01.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 585.224,64 EUR, z toho základ dane 487.687,20 EUR a 20% DPH 97.537,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10101 až 13/10103 zo dňa 07.01.2013, 13/10104 zo dňa 08.01.2013, 13/10105 až 13/10108 zo dňa 10.01.2013, 13/10109 a 13/10110 zo dňa 11.01.2013, 13/10111 zo dňa 14.01.2013, 13/0112 zo dňa 18.01.2013, 13/10113 zo dňa 21.01.2013, 13/10114 až 13/10126 zo dňa 31.01.2013, podľa ktorých
mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím v zastúpení B. O. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie január 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.900,07 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0201 až 13/SB/0207 zo dňa 26.02.2013, 13/SB/0208 až 13/SB/0218 zo dňa 27.02.2013, 13/SB/02019 až 13/SB/0226 zo dňa 28.02.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 585.224,64 EUR, z toho základ dane 487.687,20 EUR a 20% DPH 97.537,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10201 až 13/10207 zo dňa 26.02.2013, 13/10208 až 13/10218 zo dňa 27.02.2013, 13/10219 až 13/10226 zo dňa 28.02.2013, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. O. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie február 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 97.897,44 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0301, 13/SB/0302, 13/ SB/0332 zo dňa 01.03.2013, 13/SB/0303 a 13/SB/0304 zo dňa 18.03.2013, 13/SB/0305 až 13/SB/0309 zo dňa 19.03.2013, 13/SB/0310 až 13/SB/0313 zo dňa 20.03.2013, 13/SB/0314 až 13/SB/0318 zo dňa 21.03.2013, 13/SB/0325 až 13/SB/0327 zo dňa 22.03.2013, 13/SB/0328 až 13/SB/0331 zo dňa 23.03.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 585.224,64 EUR, z toho základ dane 487.687,20 EUR a 20% DPH 97.537,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10301 zo dňa 01.03.2013, 13/10302 a 13/10303 zo dňa 04.03.2013, 13/10304 až 13/10306 zo dňa 18.03.2013, 13/10307 až 13/10310 zo dňa 19.03.2013, 13/10311 až 13/10313 zo dňa 20.03.2013, 13/10314 až 13/10319 zo dňa 21.03.2013, 13/10326 až 13/10328 zo dňa 22.03.2013, 13/10329 až 13/10332 zo dňa 23.03.2013, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. O. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie marec 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 98.097,52 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0401 zo dňa 15.04.2013, 13/SB/0402 zo dňa 16.04.2013, 13/SB/0403 zo dňa 18.04.2013, 13/SB/0404 zo dňa 22.04.2013, 13/SB/0405 zo dňa 24.04.2013, 13/SB/0406 zo dňa 25.04.2013, 13/SB/0407 zo dňa 29.04.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 961.586,64 EUR, z toho základ dane 801.322,20 EUR a 20% DPH 160.264,44 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10401 a 13/10402 zo dňa 15.04.2013, číslo 13/10403 až 13/10405 zo dňa 16.04.2013, číslo
13/10406 až 13/10410 zo dňa 17.04.2013, číslo 13/10411 až 13/10416 zo dňa 19.04.2013, číslo 13/10417 až 13/10422 zo dňa 22.04.2013, číslo 13/10423 až 12/10426 zo dňa 23.04.2013, číslo 13/10427 až 13/10429 zo dňa 24.04.2013, číslo 13/10430 až 13/10434 zo dňa 25.04.2013, číslo 13/10435 až 13/10437 zo dňa 26.04.2013, číslo 13/10438 až 13/10443 zo dňa 29.04.2013, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Tull Trade Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie apríl 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 160.335,11 EUR, ktorého časť vo výške 70,67 EUR bola vyplatená dňa 03.12.2016, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0501 zo dňa 02.05.2013, 13/SB/0502 zo dňa 03.05.2013, 13/SB/0503 zo dňa 13.05.2013, 13/SB/0504 zo dňa 14.05.2013, 13/SB/0505 zo dňa 15.05.2013, 13/SB/0506 zo dňa 16.05.2013, 13/SB/0507 zo dňa 17.05.2013, 13/SB/0508 zo dňa 20.05.2013, 13/SB/0509 zo dňa 21.05.2013, 13/SB/0510 zo dňa 27.05.2013, 13/SB/0511 zo dňa 29.05.2013, 13/SB/0512 zo dňa 30.05.2013, 13/SB/0513 zo dňa 31.05.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 849.774,24 EUR, z toho základ dane 708.145,20 EUR a 20% DPH 141.629,04 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - číslo 13/10501 až 13/10504 zo dňa 02.05.2013, číslo 13/10505 a 13/10506 zo dňa 03.05.2013, číslo 13/10507 a 13/10508 zo dňa 21.05.2013, číslo 13/10511 a 13/10512 zo dňa 27.05.2013, číslo 13/10513 a 13/10514 zo dňa 29.05.2013, číslo 13/10515 zo dňa 30.05.2013, číslo 13/10516 až 13/10538 zo dňa 31.05.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Tull Trade Kft., - číslo 13/10509 a 13/10510 zo dňa 21.05.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť SDA SOVEREIGN Distribution AG, čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie máj 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 141.728,01 EUR, ktorého časť vo výške 98,97 EUR bola vyplatená dňa 04.11.2016, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0601 zo dňa 03.06.2013, 13/SB/0602 až 13/SB/0605 zo dňa 25.06.2013, 13/SB/0606 až 13/SB/0616 zo dňa 26.06.2013, 13/SB/0617 až 13/SB/0624 zo dňa 27.06.2013, 13/SB/0625 až 13/SB/0634 zo dňa 28.06.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 760.076,10 EUR, z toho základ dane 633.396,75 EUR a 20% DPH 126.679,35 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10601 zo dňa 03.06.2013, 13/10602 až 13/10605 zo dňa 25.06.2013, 13/10606 až 13/10616 zo dňa 26.06.2013, 13/10617 až 13/10624 zo dňa 27.06.2013, 13/10625 až 13/10634 zo dňa 28.06.2013, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Tull Trade Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. O. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie
jún 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 126.731,35 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0701 až 13/SB/0705 zo dňa 01.07.2013, 13/SB/0706 zo dňa 15.07.2013, 13/SB/0707 až 13/SB/0716 zo dňa 23.07.2013, 13/ SB/0717 a 13/SB/0718 zo dňa 24.07.2013, 13/SB/0719 a 13/SB/0720 zo dňa 30.07.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 758.541,60 EUR, z toho základ dane 632.118,- EUR a 20% DPH 126.423,60 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - číslo 13/10701 až 13/10705 zo dňa 01.07.2013, číslo 13/10707 až 13/10714, 13/10716 zo dňa 23.07.2013, číslo 13/10717 a 13/10718 zo dňa 24.07.2013, číslo 13/10719 a 13/10720 zo dňa 31.07.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Tull Trade Kft., - číslo 13/10706 zo dňa 15.07.2013, číslo 13/10715 zo dňa 23.07.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie júl 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 127.148,10 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0721 až 13/SB/0728 zo dňa 30.07.2013, 13/SB/0729 až 13/SB/0738 zo dňa 31.07.2013, 13/SB/0801 až 13/SB/0811 zo dňa 05.08.2013, 13/SB/0812 až 13/SB/0823 zo dňa 06.08.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 459.070,56 EUR, z toho základ dane 382.588,80 EUR a 20% DPH 76.511,76 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o.: - číslo 13/10801 až 13/10807 zo dňa 01.08.2013, číslo 13/10809 až 13/10818 zo dňa 02.08.2013, číslo 13/10819 a 13/10829 zo dňa 05.08.2013, číslo 13/10835, 13/10837 až 13/10841 zo dňa 06.08.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Tull Trade Kft., - číslo 13/10808 zo dňa 01.08.2013, číslo 13/10820 až 13/10828 zo dňa 05.08.2013, číslo 13/10830 až 13/10834, 13/10836 zo dňa 06.08.2013, podľa ktorých mala byť časť predmetného tovaru fakturovaného spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaná pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie august 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 76.511,76 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/0901 až 13/SB/0907 zo dňa 23.09.2013, 13/SB/0908 až 13/SB/0925 zo dňa 24.09.2013, 13/SB/0926 a 13/SB/0927 zo dňa 25.09.2013, 13/SB/0928 až 13/SB/0932 zo dňa 27.09.2013, 13/SB/0933 až 13/SB/0939 zo dňa 30.09.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru cukru kryštálového v celkovej hodnote 765.123,84 EUR, z toho základ dane 637.603,20 EUR a 20% DPH 127.520,64 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD
DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/10901 až 13/10907 zo dňa 23.09.2013, 13/10908 až 13/10925 zo dňa 24.09.2013, 13/10926 a 13/10927 zo dňa 25.09.2013, 13/10928 až 13/10932 zo dňa 27.09.2013, 13/10933 až 13/10939 zo dňa 30.09.2013, podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie september 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 128.178,64 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/1101 zo dňa 20.11.2013, 13/SB/1102 až 13/SB/1113 zo dňa 21.11.2013, 13/SB/1114 až 13/SB/1121 zo dňa 22.11.2013, 13/ SB/1122 až 13/SB/1124 zo dňa 25.11.2013, 13/SB/1125 zo dňa 26.11.2013, 13/SB/1126 až 13/SB/1128 zo dňa 27.11.2013, 13/SB/1129 až 13/SB/1132 zo dňa 28.11.2013, 13/SB/1133 zo dňa 29.11.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 652.354,56 EUR, z toho základ dane 543.628,80 EUR a 20% DPH 108.725,76 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/11101 zo dňa 20.11.2013, 13/11102 až 13/11110 zo dňa 21.11.2013, 13/11111 až 13/11121 zo dňa 22.11.2013, 13/11122 až 13/11124 zo dňa 25.11.2013, 13/11125 zo dňa 26.11.2013, 13/11126 až 13/11128 zo dňa 27.11.2013, 13/11129 až 13/11132 zo dňa 28.11.2013, 13/11133 zo dňa 29.11.2013 podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie november 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 108.725,76 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený, - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/1201 a 13/SB/1202 zo dňa 05.12.2013, 13/SB/1203 zo dňa 06.12.2013, 13/SB/1204 zo dňa 11.12.2013, 13/SB/1205 a 13/ SB/1206 zo dňa 12.12.2013, 13/SB/1207 až 13/SB/1214 zo dňa 13.12.2013, 13/SB/1215 až 13/SB/1230 zo dňa 16.12.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 588.487,68 EUR, z toho základ dane 490.406,40 EUR a 20% DPH 98.081,28 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/11201 a 13/11202 zo dňa 05.12.2013, 13/11203 zo dňa 06.12.2013, 13/11204 zo dňa 11.12.2013, 13/11206 zo dňa 12.12.2013, 13/11207 až 13/11214 zo dňa 13.12.2013, 13/11215 až 13/11230 zo dňa 16.12.2013 podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie december 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 99.840,28 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený,
čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 1.556.740,82 EUR ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 7) - obvinená B. K. vyhotovila, resp. zabezpečila vyhotovenie faktúr číslo 13/SB/1001 až 13/SB/1005 zo dňa 01.10.2013, 13/SB/1006 zo dňa 18.10.2013, 13/SB/1007 až 13/SB/1012 zo dňa 21.10.2013, 13/SB/1013 zo dňa 22.10.2013, 13/SB/1014 až 13/SB/1020 zo dňa 24.10.2013, 13/SB/1021 až 13/ SB/1026 zo dňa 25.10.2013 a súvisiacich dodacích listov, ktorými deklarovala uskutočnenie obchodu, dodanie tovaru - cukru kryštálového v celkovej hodnote 513.976,32 EUR, z toho základ dane 428.313,60 EUR a 20% DPH 85.662,72 EUR spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o. pre spoločnosť SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., následne obvinený C. A. spolu s obvinenou B. K. zabezpečili zaúčtovanie takto vystavených faktúr do účtovnej evidencie spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. a vystavenie faktúr spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. číslo 13/11001 až 13/11005 zo dňa 01.10.2013, 13/11006 zo dňa 18.10.2013, 13/11007 až 13/11012 zo dňa 21.10.2013, 13/11013 zo dňa 22.10.2013, 13/11014 až 13/11020 zo dňa 24.10.2013, 13/11021 až 13/11026 zo dňa 25.10.2013 podľa ktorých mal byť predmetný tovar fakturovaný spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. spoločnosťou SOVEREIGN E., s.r.o., dodaný pre spoločnosť Sovereign Sugar Hungary Kft., čím svojím konaním umožnili C.ovi A.ovi ako zástupcovi obchodnej spoločnosti SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o., registrovanej na daň z pridanej hodnoty od 11.11.2011 s mesačným zdaňovacím obdobím, v zastúpení B. K., na základe takto vyhotovených dokladov predložiť príslušnému správcovi dane Daňovému úradu Trnava daňové priznanie na daň z pridanej hodnoty za zdaňovacie obdobie október 2013 a uplatniť v ňom nadmerný odpočet vo výške 77.444,73 EUR, ktorý nebol z dôvodu začatia daňovej kontroly vyplatený a súčasne došlo k skráteniu dane vo výške 8.217,99 EUR, čím vyššie uvedeným konaním bol spoločnosťou SOVEREIGN BRAND FOOD DISTRIBUTION, s.r.o. neoprávnene uplatnený nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v celkovej výške 77.444,73 EUR a súčasne skrátená daň v celkovej výške 8.217,99 EUR, ku škode štátneho rozpočtu v zastúpení Daňovým úradom Trnava. teda obžalovaná B. K. v bode 1), 1A) a 2) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnila nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe alebo inému neoprávnený prospech a súčasne vo veľkom rozsahu skrátila daň, obžalovaná B. K. v bode 3) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnila nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe alebo inému neoprávnený prospech a súčasne vo veľkom rozsahu skrátila daň, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 4A) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina a súčasne vo väčšom rozsahu skrátili daň a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina, obžalovaní B. K. a C. A., v bode 4)
si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina a súčasne vo veľkom rozsahu skrátili daň a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 5) po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a súčasne po predchádzajúcej vzájomnej dohode v značnom rozsahu skrátili daň, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 6) po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 7) po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene v značnom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a súčasne po predchádzajúcej vzájomnej dohode vo väčšom rozsahu skrátili daň, čím spáchali obžalovaná B. K. v bode 1), 1A) a 2) pokračovací zločin neodvedenia dane a poistného podľa § 277 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaný v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona, obžalovaná B. K. v bode 3) pokračovací zločin daňového podvodu podľa § 277a ods. 1, ods. 3 písm. a) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaný v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona, obžalovaní B. K. a C. A., v bode 4A) pokračovací zločin neodvedenia dane a poistného, ktorého sa dopustili závažnejším spôsobom konania podľa § 277 ods. 1, ods. 2 písm. a), ods. 4 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") s poukazom na ustanovenie § 138 písm. i) Trestného zákona účinného do 01.10.2012 v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného, ktorého sa dopustili závažnejším spôsobom konania podľa § 276 ods. 1, ods. 2 písm. d) Trestného zákona s poukazom na ustanovenie § 138 písm. i) Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len Trestný zákon"), obžalovaní B. K. a C. A., v bode 4) pokračovací zločin daňového podvodu, ktorého sa dopustili závažnejším spôsobom konania podľa § 277a ods. 1, ods. 2 písm. c), ods. 3 písm. a) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") s poukazom na ustanovenie § 138 písm. i) Trestného zákona účinného od 01.10.2012
(ďalej len „Trestný zákon") v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného, ktorého sa dopustili závažnejším spôsobom konania podľa § 276 ods. 1,ods. 2 písm. c), ods. 4 Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") s poukazom na ustanovenie § 138 písm. i) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon"), obžalovaní B. K. a C. A. v bode 5) pokračovací zločin neodvedenia dane a poistného podľa § 277 ods. 1, ods. 4 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaný formou spolupáchateľstva podľa § 20 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len Trestný zákon), v jednočinnom súbehu s pokračovacím zločinom skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 3 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaným formou spolupáchateľstva podľa § 20 Trestného zákona účinného do 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon"), obžalovaní B. K. a C. A. v bode 6) pokračovací zločin daňového podvodu podľa § 277a ods. 1, ods. 3 písm. a) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaný formou spolupáchateľstva podľa § 20 Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon"), obžalovaní B. K. a C. A. v bode 7) zločin daňového podvodu podľa § 277a ods. 1, ods. 2 písm. b) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákona") spáchaný formou spolupáchateľstva podľa § 20 Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") v jednočinnom súbehu so zločinom skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 2 písm. d) Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon") spáchaný formou spolupáchateľstva podľa § 20 Trestného zákona účinného od 01.10.2012 (ďalej len „Trestný zákon"). Za to sa odsudzujú: Obžalovaná B. K. Podľa § 277 ods. 4 Trestného zákona s poukazom na § 36 písm. j), písm. l) Trestného zákona , § 37 písm. h) Trestného zákona, § 38 ods. 2, ods. 3 Trestného zákona, § 39 ods. 1, ods. 3 písm. d) Trestného zákona, § 41 ods. 1, ods. 2 Trestného zákona na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere 31 (tridsaťjeden) mesiacov. Podľa § 48 ods. 2 písm. a) Trestného zákona sa obžalovaná na výkon trestu odňatia slobody zaraďuje do ústavu na výkon trestu s minimálnym stupňom stráženia. Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona obžalovanej sa ukladá peňažný trest vo výške 15.000,- (pätnásťtisíc) Eur. Podľa § 57 ods. 2 Trestného zákona zaplatená suma peňažného trestu pripadá štátu. Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona súd ustanovuje pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne zmarený náhradný trest odňatia slobody v trvaní 2 (dva) roky. Podľa § 61 ods. 1, ods. 2 Trestného zákona obžalovanej sa ukladá trest zákazu činnosti spočívajúci v zákaze vykonávať funkciu štatutárneho orgánu, člena štatutárneho orgánu, člena dozorného orgánu, vedúceho organizačnej zložky podniku zahraničnej osoby alebo prokuristu v obchodnej spoločnosti na dobu 6 (šesť) rokov.
Podľa § 60 ods. 1 písm. a), písm. c) Trestného zákona obžalovanej súd ukladá trest prepadnutia veci a to : Motorové vozidlá: - EČ: N osobné, DAEWOO NEXIA TF 68Y, červená metalíza, VIN: L dátum prvej evidencie: 28.05.1996, - EČ: N osobné, ŠKODA 100 L typ 722, červená, VIN: XXXXXXX, dátum prvej evidencie: 19.04.1974, - EČ: N osobné, MERCEDES-BENZ E 270, čierna metalíza, VIN: WDB2100161B403024, dátum prvej evidencie: 31.08.2001, Finančné prostriedky: - vedené na bankovom účte v E. E., a.s., F. XX, XXX XX R. účet číslo: XXXXXXXXX, dátum založenia: 30.01.2007, zostatok na účte ku dňu 02.07.2015: 25,73 EUR, - vedené na vkladnej knižke v E. E. a.s., F. XX, XXX XX R. vkladná knižka číslo: XXXXXXXXX/XXX vedená na meno K. K.ová r.č.: XXXXXX/XXX, disponent na vkladnej knižke B. K., r.č.: XXXXXX/XXXX, zostatok na vkladnej knižke ku dňu 02.07.2015: 1.200,14 EUR, - vedené na bankovom účte v Z. R. E. a.s., H. X/A, XXX XX R. účet číslo: XXXXXXXXXX, dátum založenia: 27.07.2009, zostatok na účte ku dňu 18.06.2015: 125,13 EUR, - vedené na bankovom účte v Z. R. E. a.s., H. X/A, XXX XX R. účet číslo: XXXXXXXXXX, dátum založenia: 23.11.2011, zostatok na účte ku dňu 18.06.2015: 2.317,95 EUR, - vedené na bankovom účte v Z. R. E. a.s., H. X/A, XXX XX R. účet číslo: XXXXXXXXXX, dispozičné oprávnenia k účtu: B. K., E. XX/XX O. a C. A., Y. W. Z. 7, R. H., dátum otvorenia: 21.04.2009, dátum zrušenia: 17.06.2015, zostatok na účte k 18.06.2015: 30,- EUR. Podľa § 60 ods. 5 Trestného zákona sa vlastníkom prepadnutej veci stáva štát. Obžalovaný C. A. Podľa § 277 ods. 4 Trestného zákona s poukazom na § 36 písm. j), písm. l) Trestného zákona, § 37 písm. h) Trestného zákona, § 38 ods. 2, ods. 3 Trestného zákona, § 39 ods. 1, ods. 3 písm. d) Trestného zákona, § 41 ods. 1, ods. 2 na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere 31 (tridsaťjeden) mesiacov. Podľa § 48 ods. 2 písm. a) Trestného zákona sa obžalovaný na výkon trestu odňatia slobody zaraďuje do ústavu na výkon trestu s minimálnym stupňom stráženia. Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona obžalovanému sa ukladá peňažný trest vo výške 15.000,(pätnásťtisíc) Eur. Podľa § 57 ods. 2 Trestného zákona zaplatená suma peňažného trestu pripadá štátu. Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona súd ustanovuje pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne zmarený, náhradný trest odňatia slobody v trvaní 2 (dva) roky. Podľa § 61 ods. 1, ods. 2 Trestného zákona obžalovanej sa ukladá trest zákazu činnosti spočívajúci v zákaze vykonávať funkciu štatutárneho orgánu, člena štatutárneho orgánu, člena dozorného orgánu, vedúceho organizačnej zložky podniku zahraničnej osoby alebo prokuristu v obchodnej spoločnosti na dobu 6 (šesť) rokov. Podľa § 83 ods. 1 písm. c), písm. d), písm. g) Trestného zákona obžalovanému súd ukladá zhabanie veci a to : Motorové vozidlá: - evidenčné číslo: N osobné, FIAT PUNTO, biela metalíza, VIN: Q dátum prvej evidencie: 28.02.2013, - evidenčné číslo: N osobné, FIAT PUNTO, biela metalíza, VIN: Q dátum prvej evidencie: 28.02.2013, - evidenčné číslo: N osobné, FIAT PUNTO, biela metalíza, VIN: Q dátum prvej evidencie: 28.02.2013, - evidenčné číslo: N osobné, FIAT PUNTO, biela metalíza, VIN: Q dátum prvej evidencie: 28.02.2013, - evidenčné číslo: N osobné, FIAT PUNTO, biela metalíza, VIN: Q dátum prvej evidencie: 28.02.2013, - evidenčné číslo: N osobné, MORGAN, biela, VIN: E dátum prvej evidencie: 21.05.2008,
- evidenčné číslo: N osobné, ŠKODA FELICIA COMBI, červená, VIN: F dátum prvej evidencie: 17.02.1997, - evidenčné číslo: N motocykel, BMW F 800, biela, VIN: X dátum prvej evidencie: 12.02.2010, - evidenčné číslo: N motocykel, YAMAHA X CITY, šedá, VIN: H dátum prvej evidencie: 19.08.2008, - evidenčné číslo: N príves nákladný špeciálny, EDUARDS A4, šedá, VIN: J dátum prvej evidencie: 14.02.2012, - evidenčné číslo: N príves nákladný, HUMBAUR HTK 2500.31, šedá, VIN: X dátum prvej evidencie: 20.06.2012, - evidenčné číslo: N motocykel, VECTRIX Scooter, šedá metalíza, VIN: E dátum prvej evidencie: 20.04.2011, - evidenčné číslo: N osobné, CHRYSLER 300C SALOON, čierna metalíza, VIN: XCXHXEXDXXYXXXXXX, dátum prvej evidencie: 21.09.2009, - evidenčné číslo: N motocykel, KAWASAKI 1400 GTR, čierna, VIN: C dátum prvej evidencie: 14.03.2011, - evidenčné číslo: N osobné, MORGAN AERO, šedá metalíza tmavá, VIN: E dátum prvej evidencie: 04.05.2007, - evidenčné číslo: N osobné, VOLKSWAGEN GOLF 155, modrá metalíza, VIN: X dátum prvej evidencie: 22.12.1992, - evidenčné číslo: N., osobné, MORGAN Aero Supersport Aero, biela, VIN: E dátum prvej evidencie: 20.06.2012, - evidenčné číslo: DSNAGYI, osobné, MINI Cooper, biela, VIN: X dátum prvej evidencie: 20.06.2012, - evidenčné číslo: DSSBFD1, osobné, LANCIA THERMA, čierna, VIN: S., dátum prvej evidencie: 22.08.2012, - evidenčné číslo: N náves nákladný špeciálny, O.ME.P.S. CR 60, čierna, VIN: Q dátum prvej evidencie: 27.01.2010, - evidenčné číslo: DS185AK, motocykel, KAWASAKI 1400 GTR, čierna, VIN: C dátum prvej evidencie: 08.10.2013, Hnuteľný majetok: - súbor strojov a zariadení pozostávajúci z 3 kusov baliacich liniek na balenie cukru, systému šnekového a kompresora, - súbor strojov a zariadení pozostávajúci zo vzduchotechniky, kotla, vysokotlakového umývacieho stroja - WAP, 2 kusov upratovacích strojov, drviča a peletovacieho stroja, 10 kusov nízkozdvižných vozíkov značky Jungheinrich, 2 kusov vysokozdvižných vozíkov značky Nissan, ktoré sú vo vlastníctve spoločnosti BLUE Investment, spoločnosť s ručením obmedzeným, identifikačné číslo organizácie: XXXXXXXX, so sídlom Klincova 37, Bratislava Finančné prostriedky: - v Z. R. Czech Republic and Slovakia, akciová spoločnosť, pobočka zahraničnej banky, adresa miesta činnosti: H. X/A, XXX XX Bratislava účet číslo: XXXXXXXXXX, dispozičné oprávnenia k účtu: C. A., Erdei Ferenc Utca 7, Balaton Világos, dátum otvorenia: 10.10.2011, zostatok na účte k 18.06.2015: 1.722,60 EUR - v O. R. E., akciová spoločnosť, H. 5, XXX XX Bratislava účet číslo: XXXXXXXX/XXXX (bežný účet HUF), dispozičné oprávnenia k účtu: C. A. (od 14.05.2014), Y. G., rodné číslo: XXXXXX/XXXX, H. G., M. 3519/12 (od 26.03.2015), dátum otvorenia: 14.05.2014, zostatok na účte k 08.07.2015: 3.343,49 HUF, - v O. R. Slovensko, akciová spoločnosť, Štúrova 5, 813 54 Bratislava účet číslo: XXXXXXXX/XXXX (O. biznis konto), dispozičné oprávnenia k účtu: C. RUJP (od 14.05.2014), Y. G., rodné číslo: XXXXXX/ XXXX, H., M. XXXX/XX (od 26.03.2015), dátum otvorenia: 14.05.2014, zostatok na účte k 08.07.2015: 26.128,15 EUR, - v O. R. Slovensko, akciová spoločnosť, H. X, XXX XX Bratislava účet číslo: XXXXXXXX/XXXX (OTP biznis konto), dispozičné oprávnenia k účtu: C. RUJP (od 09.04.2014), Y. G., rodné číslo: XXXXXX/ XXXX, H.r, M. XXXX/XX (od 26.03.2015), dátum otvorenia: 09.04.2014, zostatok na účte k 08.07.2015: 1.964,74 EUR, Podľa § 83 ods. 2 Trestného zákona sa vlastníkom zhabanej veci stáva štát.
odôvodnenie: Podľa § 172 ods. 2 Trestného poriadku ak sa po vyhlásení rozsudku prokurátor aj obvinený vzdali odvolania alebo taký prejav urobili v lehote troch pracovných dní od vyhlásenia rozsudku, môže sa vyhotoviť zjednodušený písomný rozsudok, ktorý neobsahuje odôvodnenie. Obidvaja obžalovaní a prokurátor ÚŠP GP SR sa po vyhlásení rozsudku na hlavnom pojednávaní dňa 24.01.2023 vzdali práva podať odvolanie, obžalovaní tak urobili aj za osoby oprávnené podať odvolanie v ich prospech, preto tento rozsudok neobsahuje s poukazom na vyššie citované zákonné ustanovenie odôvodnenie. obžalovaná B. K. v bode 1), 1A) a 2) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnila nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe alebo inému neoprávnený prospech a súčasne vo veľkom rozsahu skrátila daň, obžalovaná B. K. v bode 3) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnila nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe alebo inému neoprávnený prospech a súčasne vo veľkom rozsahu skrátila daň, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 4A) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina a súčasne vo väčšom rozsahu skrátili daň a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina, obžalovaní B. K. a C. A., v bode 4) si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina a súčasne vo veľkom rozsahu skrátili daň a takýto čin spôsobili závažnejším spôsobom konania, ako organizovaná skupina, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 5) po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a súčasne po predchádzajúcej vzájomnej dohode v značnom rozsahu skrátili daň, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 6) po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene vo veľkom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech, obžalovaní B. K. a C. A. v bode 7)
po predchádzajúcej vzájomnej dohode si neoprávnene v značnom rozsahu uplatnili nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty v úmysle zadovážiť sebe, alebo inému neoprávnený prospech a súčasne po predchádzajúcej vzájomnej dohode vo väčšom rozsahu skrátili daň, Poučenie: Proti tomuto rozsudku možno podať odvolanie. Odvolanie sa podáva na súde, proti ktorého rozsudku smeruje, a to do 15 (pätnásť) dní od oznámenia rozsudku. Oznámením rozsudku je jeho vyhlásenie v prítomnosti toho, komu treba rozsudok doručiť.